№ 3624-У от 15.04.2015 Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»

О плановом (целевом) уровне риска

Вопрос

Просим пояснить позицию Банка России по следующим вопросам.

        1. Как связаны между собой понятия «склонность к риску», «лимит», «плановый (целевой) уровень риска?

       2. Является ли превышение фактического значения объема принятого риска, а также фактического объема необходимого капитала для покрытия рисков над плановым значением риска и плановым объемом необходимого капитала, которые предусмотрены подразделами 2.5 и 2.6 раздела 2 отчетности по форме 0409111 (при условии, что лимиты и сигнальные значения, установленные в отношении склонности к риску, соблюдены кредитной организацией), недостатком процедур ВПОДК, при наличии объективных причин отклонений со стороны банка.

Ответ

          1. Склонность к риску представляет собой предельный объема риска, который кредитная организация готова принять, исходя из ориентиров развития бизнеса, предусмотренных бизнес-планом и стратегией развития.

Для обеспечения соблюдения показателей склонности к риску кредитная организация разрабатывает систему лимитов и соответствующих сигнальных значений в соответствии с требованиями Указания № 3624-У.

В бизнес-плане и стратегии развития кредитная организация определяет ключевые планируемые показатели деятельности, в том числе прогнозные значения активных и пассивных операций, объемов и структуры доходов, расходов, прибыли и основные бизнес-метрики (например, ROE, RAROC). Плановый (целевой) уровень риска кредитной организации представляет собой ожидаемый уровень риска, который определяется кредитной организацией на основе показателей бизнес-плана и стратегии развития в установленных границах склонности к риску и лимитов.

Плановые (целевые) уровни рисков, лимиты и склонность к риску являются взаимосвязанными элементами одной системы управления рисками и капиталом кредитной организации, но при этом не являются взаимозаменяемыми или тождественными.

Контроль за соблюдением указанных показателей должен осуществляться на постоянной основе, а соответствующие сведения включаться в отчетность [1], формируемую кредитной организацией в рамках ВПОДК, и рассматриваться органами управления кредитной организации. В случае если по итогам мониторинга фактических значений показателей уровня принятых рисков выявлена потребность во внесении изменений в их плановые (целевые) значения, кредитная организация может превентивно инициировать пересмотр стратегии управления рисками и капиталом в соответствующей части.

2. Превышение фактического объема принятого риска/необходимого капитала для покрытия рисков над их плановыми (целевыми) значениями является негативным фактором, свидетельствует о наличии недостатков в системе управления рисками и капиталом кредитной организации и учитывается при оценке качества ВПОДК[2].

^[1] В соответствии с п. 6.2 Указания № 3624-У, отчетность по ВПОДК должна содержать отчеты о результатах выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой), в том числе о соблюдении планового (целевого) уровня капитала и достаточности капитала, плановой структуры капитала, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков

^[2] При ответе на вопрос 3 приложения 4 Указания Банка России от 07.12.2015 № 3883-У «О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы».